Predčasný výber z 3. piliera: Kedy sa vyplatí a aké riziká zvážiť

Tretí pilier, teda doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), predstavuje dobrovoľný spôsob, ako si počas aktívneho pracovného života odkladať finančné prostriedky na dôchodok a zlepšiť si tak životnú úroveň v starobe. Jeho významnou výhodou je najmä možnosť získavať príspevky od zamestnávateľa, vďaka čomu si sporiteľ buduje úspory rýchlejšie.

Medzi ďalšie benefity patrí dedičnosť nasporených prostriedkov či možnosť meniť fond alebo správcovskú spoločnosť.

Spôsoby výplaty úspor

Výplatu prostriedkov z tretieho piliera zabezpečuje doplnková dôchodková spoločnosť na základe žiadosti účastníka, spravidla po splnení podmienok na starobný, predčasný starobný alebo výsluhový dôchodok. Sporiteľ si môže vybrať medzi viacerými formami výplaty, napríklad doživotným alebo dočasným dôchodkom, jednorazovým vyrovnaním alebo ich kombináciou. Konkrétne možnosti závisia aj od dátumu uzatvorenia zmluvy – staršie zmluvy môžu obsahovať aj dávkový plán a umožňovať vyplatenie odstupného.

Predčasný výber a jeho podmienky

Predčasný výber predstavuje špecifickú možnosť, ako sa dostať k úsporám ešte pred dôchodkom, no podlieha prísnym pravidlám. Uskutočniť ho možno najskôr po desiatich rokoch od uzavretia zmluvy a následne len raz za každých desať rokov. V takomto prípade si sporiteľ môže vybrať iba vlastné príspevky, pričom príspevky zamestnávateľa zostávajú viazané. Tento krok môže byť výhodný najmä pre tých, ktorí majú ešte dlhý investičný horizont a dokážu svoje prostriedky zhodnotiť efektívnejšie inde.

Nevýhody a riziká predčasného výberu

S predčasným výberom sú spojené aj viaceré nevýhody. Výnos podlieha dani vo výške 19 % a zároveň je potrebné vrátiť daňové zvýhodnenie, ktoré sporiteľ počas sporenia získal. V prípade starších zmlúv s dávkovým plánom môže byť výber navyše zaťažený poplatkom za odstupné, čo môže výrazne znížiť celkový výnos.

Poplatky v doplnkovom dôchodkovom sporení

Doplnkové dôchodkové spoločnosti si účtujú poplatky za správu fondov a za zhodnotenie majetku. Od roku 2025 je maximálna odplata za správu príspevkového fondu stanovená na 1 % ročne, pričom pri výplatnom fonde je to 0,60 %. Poplatok za prestup do inej spoločnosti sa uplatňuje len počas prvého roka od uzatvorenia zmluvy, neskôr je prestup bezplatný.

Tretí pilier predstavuje užitočný nástroj na budovanie dôchodkových úspor, najmä vďaka príspevkom zamestnávateľa a dlhodobému investovaniu. Predčasný výber síce môže priniesť určité výhody, no zároveň znamená aj stratu niektorých benefitov a dodatočné náklady, preto by mal byť vždy dôkladne zvážený.

Vývoj a zmeny v 3. pilieri v priebehu rokov

Doplnkové dôchodkové sporenie prešlo postupne viacerými legislatívnymi úpravami, ktoré ovplyvnili jeho podmienky, poplatky aj výhody pre sporiteľov.

Zmeny od 1. 1. 2014

Prax ukázala, že systém doplnkového dôchodkového sporenia pred rokom 2014 neplnil svoj hlavný účel dostatočne – teda zabezpečiť dodatočný príjem v starobe a pri výkone rizikových povolaní. Preto bolo potrebné upraviť podmienky dávok a celkové nastavenie systému tak, aby lepšie fungoval a napĺňal svoj cieľ. Nové legislatívne zmeny reagujú aj na vývoj finančného trhu a zameriavajú sa na vyššiu atraktivitu, nižšie náklady a lepšiu ochranu účastníkov.

Zaviedla sa daňová úľava až do 180 eur ročne a možnosť sporenia vo viacerých fondoch naraz bez novej zmluvy. Výber dôchodkovej spoločnosti prešiel zo zamestnávateľa na zamestnanca. Znížili sa aj poplatky za správu a zhodnotenie fondov a obmedzili sa odmeny za prestup.

Zrušila sa minimálna doba sporenia a upravil sa vek odchodu do dôchodku. Odstupné nahradil predčasný výber, ktorý umožňuje vybrať vlastné príspevky, kým príspevky zamestnávateľa zostávajú viazané do splnenia podmienok. Pri rizikových profesiách sa predĺžila potrebná doba výkonu práce na 10 rokov a upravil sa aj vek výplaty.

Namiesto rozsiahlych prospektov sa zaviedli stručné kľúčové informácie o fondoch. Zrušilo sa povinné zverejňovanie v tlači a posilnila sa online komunikácia. Každý účastník má zároveň nárok na elektronický prístup k svojmu účtu.

Systém sa otvoril širším investičným možnostiam a upravili sa investičné limity. Znížila sa striktná regulácia a posilnil sa dohľad Národnej banky Slovenska spolu s dôrazom na riadenie rizík. Celkovo sa systém priblížil pravidlám kolektívneho investovania.
 

Zmeny od 1. 1. 2019

Zaviedli sa prehľadnejšie výpisy z osobného účtu, ktoré obsahujú aj odhad budúceho dôchodku a výšku úspor. Doplnila sa aj povinnosť informovať o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia.

Zosúladenie s európskou legislatívou – zmeny boli prijaté najmä kvôli harmonizácii s európskymi smernicami (2014/50/EÚ a 2016/2341). Dotkli sa riadenia dôchodkových spoločností aj rozsahu informácií pre klientov v rôznych fázach sporenia.

Rozšírené informácie vo výpisoch – výpisy po novom obsahujú aj vek potrebný na nárok na dôchodok, prehľad poplatkov a odplát a odhad budúcich úspor či výšky dôchodku v rôznych scenároch.

Cezhraničné prevody v EÚ – umožnili sa aj cezhraničné prevody majetku medzi dôchodkovými systémami v rámci EÚ, čo zjednodušuje mobilitu zamestnancov a správu dôchodkových úspor.
 

Zmeny v roku 2020
V súvislosti s krízovou situáciou počas COVID-19 bola zamestnávateľom dočasne umožnená úprava platenia príspevkov do 3. piliera za zamestnancov vykonávajúcich rizikovú prácu (práca v 3. a 4. kategórii, tanečníci a hudobníci hrajúci na dychové nástroje).

Povinnosť odvádzať príspevky za vybrané obdobia bola posunutá na neskoršie termíny. Napríklad:

• príspevky za rok 2020 a 2021 boli postupne odložené až do rokov 2022 – 2025 (v závislosti od konkrétneho mesiaca),
• napríklad júl 2020 bol splatný až do 30. 9. 2022, január 2022 až do 31. 3. 2025.

Odklad sa týkal zamestnávateľov, ktorí zaznamenali výrazný pokles tržieb (najmä o 40 % a viac) v dôsledku pandémie.

Za apríl 2020 bola zavedená aj možnosť úplného odpustenia platenia príspevkov. Týkalo sa to zamestnávateľov, ktorí museli počas krízy aspoň na 15 dní uzatvoriť prevádzku na základe opatrení verejného zdravotníctva.

Opatrenia počas pandémie COVID-19 umožnili zamestnávateľom buď odložiť, alebo v niektorých prípadoch úplne neplatiť príspevky do 3. piliera za rizikové profesie, čím sa zmiernila ich finančná záťaž v období krízy..

Zmeny v roku 2023
Od 1. januára 2023 dochádza k postupnému znižovaniu odplaty za správu príspevkového doplnkového dôchodkového fondu. Sadzba sa znížila z pôvodných 1,2 % v roku 2022 na 1,15 % v roku 2023, následne na 1,05 % v roku 2024 a od roku 2025 bude vo výške 1 % z priemernej ročnej čistej hodnoty majetku vo fonde.

Zároveň sa znížila aj maximálna provízia za sprostredkovanie účastníckej zmluvy, a to z 10 % na 8 % priemernej mesačnej mzdy.

Od roku 2023 sa upravili aj pravidlá pre poskytovanie osobných údajov. Doplnkové dôchodkové spoločnosti môžu poskytovať informácie orgánom verejnej moci, ako aj tretím stranám, avšak iba v prípadoch, keď s tým účastník sporenia výslovne súhlasí.

Zmeny v roku 2024
Poplatky za správu príspevkových fondov sa opäť znížili, tentokrát na maximálne 1,05 %, pričom poplatky pri výplatných fondoch sa nezmenili.

Zmeny v roku 2025
Od roku 2025 pokračuje trend znižovania poplatkov – maximálna odplata za správu príspevkového fondu klesla na 1,0 %, zatiaľ čo pri výplatnom fonde ostáva na úrovni 0,6 %.

TIP OD NÁS: Po odchode do dôchodku môže váš príjem klesnúť približne až o polovicu, pričom sa očakáva, že tento rozdiel sa v budúcnosti ešte zväčší. Preto je dôležité začať s prípravou na dôchodok už počas pracovného života. Významne vám v tom môžu pomôcť aj príspevky od zamestnávateľa, vďaka ktorým si viete vytvoriť vyššiu finančnú rezervu.

Sporenie v 3. pilieri sa oplatí nielen kvôli týmto príspevkom, ale aj ako dôležitý prvok dlhodobej finančnej istoty. Jednotlivé dôchodkové fondy si môžete jednoducho porovnať napríklad na portáli Finančný Kompas.

Autor článku: Iveta Hudáková