Dedičstvo vs. Darovanie: Kedy sa oplatí prepísať majetok ešte počas života

Máte nehnuteľnosť, úspory alebo firmu a chcete raz zanechať niečo deťom či vnukom? Skôr ako to necháte „na potom", oplatí sa zamyslieť: je výhodnejšie počkať a nechať majetok prejsť dedičstvom, alebo ho darovať ešte za života? Odpoveď nie je jednoznačná – záleží od situácie, vzťahov v rodine aj od toho, koľko chcete mať kontroly nad svojím majetkom.

Čo je dedičstvo a čo darovanie?

Dedičstvo je prevod majetku na dedičov po smrti poručiteľa. Prebieha automaticky zo zákona alebo na základe závetu, pod dohľadom notára a súdu.

Darovanie je dobrovoľný a bezodplatný prevod majetku na inú osobu ešte počas života darcu. Pri nehnuteľnostiach musí byť darovacia zmluva písomná a vklad sa zapisuje do katastra nehnuteľností.

Na prvý pohľad sa zdá, že je to len otázka načasovania. V skutočnosti ide o dve právne, daňové a ľudsky veľmi odlišné cesty.

Prečo darovať ešte počas života?

Predídete komplikovanému dedičskému konaniu. Dedičské konanie trvá mesiace, niekedy aj roky – najmä ak je viac dedičov, majetok je rozsiahly alebo vzniknú spory. Darovaním majetok prechádza na obdarovaného okamžite.

Na Slovensku sa darovanie medzi blízkymi príbuznými nezdaňuje. Darovanie nehnuteľnosti alebo peňazí deťom, vnukom či rodičom nepodlieha dani z príjmu u obdarovaného. To je významná výhoda oproti niektorým iným krajinám.

Sami rozhodnete, kto čo dostane. Zo zákona majú neopomenuteľní dedičia (deti, prípadne vnuci) nárok na povinný podiel z dedičstva. Darovaním za života môžete rozdeliť majetok presne tak, ako chcete – hoci aj nerovnomerne.

Vidíte, ako obdarovaný s majetkom nakladá. Niektorí darcovia oceňujú, že môžu byť pri tom, keď ich deti alebo vnuci dostanú nehnuteľnosť, a prípadne im poradiť.

Na čo si dať pozor pri darovaní?

Strácate kontrolu nad majetkom. Po darovaní je majetok plne v rukách obdarovaného. Ak sa vzťahy zmenia, nemôžete jednoducho vziať dar späť – iba za zákonom stanovených podmienok (napr. ak obdarovaný hrubo porušuje dobré mravy).

Vecné bremeno ako ochrana. Riešením je zapísať do katastra vecné bremeno – napríklad právo doživotného užívania nehnuteľnosti (tzv. servitút). Darujete dom dcére, ale zostávate v ňom bývať až do smrti. Je to bežná a odporúčaná prax.

Deti môžu mať dlhy. Ak má obdarovaný veriteľov, darovaná nehnuteľnosť sa môže dostať do exekúcie. Toto riziko treba vopred zvážiť.

Darovanie sa započítava do dedičstva. Čo ste darovali za života, môže byť pri dedičskom konaní započítané do podielu obdarovaného – aby sa ostatní dedičia necítili ukrátení.

Dedičstvo: výhody a nevýhody

Prečo nechať majetok na dedičstvo?

• Zachovávate si kontrolu až do konca. Majetok zostáva váš – môžete s ním nakladať, predať ho, prenajať, zastaviť. Darovaním sa tejto slobody vzdávate.
• Závet vám dáva flexibilitu. Prostredníctvom závetu môžete kedykoľvek zmeniť, kto čo zdedí. Pri darovaní je zmena oveľa komplikovanejšia.
• Jednoduchosť – nič netreba riešiť teraz. Ak sú rodinné vzťahy nekomplikované a majetok nie je rozsiahly, dedičské konanie prebehne relatívne hladko.

Nevýhody dedičského konania

• Trvá dlho a niečo stojí. Notárske poplatky, čakanie, papierovanie – to všetko zaťažuje dedičov v čase, keď sú aj tak rozrušení.
• Konflikty medzi dedičmi. Dedičské spory patria k najčastejším rodinným konfliktom. Nejasný závet alebo žiadny závet môže roky rozvrátiť rodinu.

Neopomenuteľní dedičia obmedzujú vaše možnosti. Aj keď napíšete závet, maloleté deti musia dostať aspoň toľko, na čo by mali nárok zo zákona (ich zákonný podiel), plnoleté deti aspoň polovicu zákonného podielu. Tento zákonný ochranný mechanizmus sa obísť nedá.

Článok má informatívny charakter a nenahrádza právne poradenstvo. Pre konkrétne prípady odporúčame konzultáciu s advokátom alebo notárom.

TIP OD NÁS: Nespoliehať sa na dedičstvo alebo darovanie je rozumné preto, lebo ich získanie nie je isté – môžu sa zmeniť rodinné okolnosti, majetkové pomery alebo vôľa darcu.

Vlastné nasporené peniaze má človek pod svojou kontrolou, môže s nimi počítať pri plánovaní budúcnosti a poskytujú väčšiu finančnú nezávislosť a istotu. Preto je bezpečnejšie stavať svoju finančnú budúcnosť na vlastných úsporách než na majetku, ktorý možno nikdy nezíska.

Chcete mať svoje financie pevne v rukách? Odborníci z Finančného Kompasu vám pomôžu nájsť riešenie šité na mieru – či už ide o investície, dôchodkové zabezpečenie alebo vlastné bývanie. Dohodnite si stretnutie ešte dnes.

Autor článku: Iveta Hudáková