Dôchodok po novom: Čo vás čaká v 2. pilieri od roku 2029

Od 1. januára 2029 vstúpia do platnosti nové pravidlá pre výplatnú fázu II. dôchodkového piliera. Zmeny vychádzajú z legislatívnej novely a zásadne upravujú spôsob, akým si sporitelia budú môcť vyberať svoje úspory po odchode do dôchodku.

Dve fázy výplaty namiesto jednej

Po novom sa nasporené prostriedky rozdelia na dve časti:

• Prvá polovica úspor sa bude vyplácať formou tzv. programového výberu. Tento výber bude rozvrhnutý na obdobie zodpovedajúce polovici mediánu strednej dĺžky života pre daný vek sporiteľa. Výplatu zabezpečí dôchodková správcovská spoločnosť (DSS).
• Druhá polovica úspor bude slúžiť na zabezpečenie doživotného dôchodku, ktorý poskytne životná poisťovňa. Tento krok má garantovať príjem až do konca života.

Flexibilita zostáva, ale s podmienkou

Aj po roku 2029 bude existovať možnosť vybrať si flexibilnejší programový výber celej nasporenej sumy. Nebude to však automatické – sporiteľ musí splniť podmienku dostatočného zabezpečenia:

• Súčet jeho pravidelných dôchodkov (z I. piliera, prípadne zo zahraničia či výsluhového systému) musí presiahnuť tzv. referenčnú sumu.

Čo je referenčná suma

Referenčná suma predstavuje priemerný starobný dôchodok vyplácaný zo Sociálna poisťovňa (I. pilier). Určuje sa každoročne k 30. novembru a platí pre celý nasledujúci rok.

Vývoj referenčnej sumy v posledných rokoch:

• 2026: 702,30 eur,
• 2025: 684,10 eur,
• 2024: 651,70 eur,
• 2023: 521,30 eur,
• 2022: 508,90 eur,
• 2021: 491,70 eur,
• 2020: 464,60 eur,
• 2019: 444,10 eur,
• 2018: 432,40 eur.

Výrazný nárast v roku 2024 bol spôsobený mimoriadnou valorizáciou dôchodkov v roku 2023.

Koho sa zmeny týkajú

Nové pravidlá budú platiť pre všetkých, ktorí si požiadajú o dôchodok z II. piliera od 1. januára 2029.

Naopak, tí sporitelia, ktorí požiadajú o dôchodok do konca roka 2028 a uzatvoria zmluvu (či už na programový výber alebo dôchodkové poistenie), budú mať nárok na výplatu podľa súčasných pravidiel.

Čo to znamená v praxi

Zmena prináša kombináciu flexibility a istoty:

• časť úspor si sporiteľ môže vyberať postupne,
• zvyšok mu zabezpečí stabilný príjem na celý život.

Cieľom reformy je znížiť riziko, že si sporitelia vyčerpajú úspory príliš rýchlo, a zároveň zachovať určitú mieru voľnosti pri rozhodovaní o výplate dôchodku.

Zdaňovanie dôchodku z II. piliera – ako to funguje

Pravidlá zdaňovania dôchodkov zo starobného dôchodkového sporenia sa môžu na prvý pohľad zdať nejednoznačné, no v praxi sú pomerne jednoduché.

Podľa zákona o starobnom dôchodkovom sporení (č. 43/2004 Z. z.) sa pri tzv. programovom výbere podľa preferencií sporiteľa uvádza, že takýto príjem podlieha dani z príjmov. Na druhej strane však platí ustanovenie zákona o dani z príjmov (č. 595/2003 Z. z.), ktoré situáciu zásadne mení.

Konkrétne § 9 ods. 2 tohto zákona stanovuje, že:

• dôchodky vyplácané ako doživotná renta zo životnej poisťovne,
• aj dôchodky vyplácané formou programového výberu z dôchodkovej správcovskej spoločnosti sú oslobodené od dane z príjmov.

Čo z toho vyplýva pre sporiteľa

V praxi to znamená, že:

• dôchodok z II. piliera sa nezdaňuje,
• oslobodenie od dane platí bez ohľadu na formu výplaty,
• dokonca aj pri jednorazovom vyplatení úspor v rámci programového výberu zostáva tento príjem oslobodený od dane.

Hoci legislatíva môže obsahovať formulácie naznačujúce zdanenie, rozhodujúce je konečné ustanovenie zákona o dani z príjmov, ktoré zabezpečuje, že sporitelia z II. piliera svoje dôchodky zdaňovať nemusia.
Zdroj: MPSVRSR

TIP OD NÁS: Spoliehať sa výlučne na štátny dôchodok je čoraz riskantnejšie – a nejde o strašenie, ale o demografickú a ekonomickú realitu.

Štátny dôchodok zvyčajne nepokrýva plne životné náklady, najmä ak si človek zvykol na vyšší štandard počas aktívneho života. Bez ďalších príjmov môže dôjsť k výraznému poklesu životnej úrovne.

Dôchodkový systém sa mení – vek odchodu do dôchodku, výpočet penzií či podmienky nároku sa môžu upravovať podľa ekonomickej situácie štátu. To znamená, že dnešné pravidlá nemusia platiť o 20–30 rokov.

Kombinácia viacerých zdrojov príjmu (napr. II. pilier, investície, nehnuteľnosti či dobrovoľné sporenie) prináša väčšiu istotu aj flexibilitu. Nie ste odkázaní len na rozhodnutia štátu.

Ak zvažujete investičné sporenie, obráťte sa na odborníkov z Finančný Kompas a začnite budovať svoje úspory už dnes. Podrobný prehľad možností investovania a dôchodkového sporenia nájdete priamo na webovej stránke Finančný Kompas.

Autor článku: Iveta Hudáková