Kto zdedí úspory z druhého piliera? Rozhoduje aj oprávnená osoba

Úspory v druhom pilieri patria samotnému sporiteľovi, a preto jeho smrťou automaticky neprechádzajú do vlastníctva štátu. Starobné dôchodkové sporenie funguje tak, že časť povinných odvodov smeruje zo Sociálnej poisťovne na osobný dôchodkový účet sporiteľa vedený v dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS). Nasporené prostriedky DSS investuje s cieľom ich dlhodobého zhodnotenia.

Úspory vytvorené v druhom pilieri je možné po smrti sporiteľa dediť, čo predstavuje jednu z jeho významných odlišností oproti prvému pilieru. Konkrétny spôsob a podmienky dedenia sa odvíjajú najmä od toho, či sporiteľ ešte len šetril, alebo už poberal dôchodok. Dôležitú úlohu pritom zohráva aj forma dôchodku, ktorú si vybral.

Čo je druhý pilier?

Druhý pilier, teda starobné dôchodkové sporenie, je spolu s prvým a tretím pilierom súčasťou slovenského dôchodkového systému. Jeho cieľom je vytvoriť dodatočný príjem na dôchodok a pomôcť ľuďom zachovať si životný štandard aj po skončení pracovného života.

Sporenie spravujú dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS), ktoré vedú osobný dôchodkový účet každého sporiteľa. Po vstupe do druhého piliera smeruje časť povinných odvodov na tento účet a stáva sa majetkom sporiteľa.

DSS následne tieto prostriedky investujú s cieľom ich dlhodobého zhodnotenia. Po odchode do dôchodku sa z úspor vypláca časť dôchodku, napríklad formou doživotného dôchodku, podľa zákonných pravidiel.

Keďže peniaze v druhom pilieri patria sporiteľovi, v prípade jeho úmrtia automaticky neprepadnú štátu, ale za splnenia zákonných podmienok môžu byť predmetom dedenia.

Čo sa stane s úsporami, ak sporiteľ ešte nepoberal dôchodok?

Ak človek zomrie ešte počas sporenia, teda pred začiatkom vyplácania dôchodku z druhého piliera, predmetom dedenia môže byť celá nasporená suma.

Ak sporiteľ v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení uviedol jednu alebo viac oprávnených osôb, DSS môže finančné prostriedky vyplatiť priamo týmto osobám. V takom prípade nie je potrebné, aby sa úspory riešili v rámci dedičského konania.

Pokiaľ sporiteľ oprávnenú osobu neurčil, nasporené peniaze sa stávajú súčasťou dedičstva. O ich rozdelení sa následne rozhoduje v dedičskom konaní podľa príslušných právnych pravidiel.

Zaujímavou možnosťou pre dediča alebo oprávnenú osobu je aj prevod zdedených prostriedkov na vlastný osobný dôchodkový účet v druhom pilieri, ak je táto osoba sama sporiteľom. Peniaze teda nemusia byť automaticky vyplatené v hotovosti či na bežný účet.

Rovnaký princíp sa uplatňuje aj v prípade, keď už sporiteľ dosiahol dôchodkový vek, ale dôchodok z druhého piliera ešte nezačal poberať. Týka sa to aj situácie, keď zatiaľ dostával iba výnos z investovania.

Dedenie úspor po začatí poberania dôchodku

Situácia sa mení v momente, keď sporiteľ už začal poberať dôchodok z druhého piliera. Vtedy je rozhodujúce, akú formu dôchodku si zvolil.

Programový výber
Pri programovom výbere vypláca dôchodok dôchodková správcovská spoločnosť. Ak sporiteľ zomrie a na jeho účte zostanú ešte nevyplatené finančné prostriedky, zostatok môže byť predmetom dedenia.

Peniaze následne získajú oprávnené osoby uvedené v zmluve, prípadne dedičia, ak oprávnená osoba určená nebola.

Doživotný dôchodok
Pri doživotnom dôchodku vypláca dôchodok životná poisťovňa. V tomto prípade sa uplatňuje sedemročná garančná doba. Ak dôchodca zomrie počas prvých siedmich rokov od začiatku vyplácania doživotného dôchodku, oprávnená osoba alebo dedičia môžu dostať nevyplatenú časť dôchodku, ktorá zostáva do konca garančného obdobia.

Po uplynutí siedmich rokov už zostávajúce prostriedky nie sú predmetom dedenia, ak si sporiteľ zároveň nezvolil pozostalostné krytie. Pri pozostalostnom krytí môže po smrti sporiteľa pokračovať vyplácanie dôchodku pozostalým počas dohodnutého obdobia, spravidla jeden alebo dva roky.

Ako postupovať po úmrtí sporiteľa?

Po úmrtí človeka, ktorý mal druhý pilier, je potrebné kontaktovať dôchodkovú správcovskú spoločnosť, v ktorej mal vedený osobný dôchodkový účet.

Pozostalá osoba by mala mať k dispozícii najmä úmrtný list a doklad totožnosti. Ak bol v zmluve uvedený oprávnený príjemca, o vyplatenie finančných prostriedkov žiada priamo táto osoba.

V prípade, že za oprávnenú osobu alebo dediča koná niekto iný, je potrebné preukázať oprávnenie na zastupovanie. V závislosti od konkrétnej situácie môže ísť napríklad o rodný list maloletého dieťaťa, rozhodnutie súdu o zverení dieťaťa do opatery alebo príslušné splnomocnenie.

DSS následne preverí predložené dokumenty a po splnení zákonných a zmluvných podmienok zabezpečí vyplatenie alebo prevod príslušných prostriedkov.

Kto môže byť oprávnenou osobou?

Oprávnená osoba je človek, ktorého si sporiteľ určí v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení. Nemusí ísť iba o manžela, manželku alebo deti. Sporiteľ môže určiť aj inú osobu a počas života môže svoje rozhodnutie zmeniť.

Určenie oprávnenej osoby môže zjednodušiť a urýchliť vyplatenie úspor po smrti sporiteľa. DSS totiž môže pri splnení potrebných podmienok vyplatiť finančné prostriedky priamo určenej osobe bez čakania na ukončenie dedičského konania.

Takéto riešenie môže byť praktické napríklad pre sporiteľa, ktorý chce zabezpečiť partnera, s ktorým nie je zosobášený, alebo chce vopred jasne určiť, komu majú jeho úspory pripadnúť.

Čo ak oprávnená osoba nebola určená?

Ak sporiteľ vo svojej zmluve nikoho ako oprávnenú osobu neurčil, úspory sa riešia prostredníctvom dedičského konania.

V takom prípade je potrebné počkať na právoplatné rozhodnutie o dedičstve. Následne sa dedič obráti na príslušnú DSS a doloží dokumenty preukazujúce jeho nárok na zdedené prostriedky.

Ak je dedič zároveň účastníkom druhého piliera, môže mať možnosť požiadať o prevod zdedenej sumy na svoj vlastný osobný dôchodkový účet namiesto jej vyplatenia.

Druhý pilier a dedenie, na čo nezabudnúť?

Nasporené peniaze v druhom pilieri sú majetkom sporiteľa a jeho smrťou automaticky nezanikajú. To, komu pripadnú a akým spôsobom sa vyplatia, však závisí od konkrétnej situácie.

Rozhodujúce je najmä to, či sporiteľ ešte sporenie len budoval, alebo už poberal dôchodok, akú formu dôchodku si vybral a či v zmluve určil oprávnenú osobu.

Práve preto je vhodné údaje v zmluve pravidelne kontrolovať a v prípade životných zmien ich aktualizovať. Po úmrtí sporiteľa je následne najvhodnejšie obrátiť sa priamo na jeho DSS, ktorá poskytne informácie o konkrétnom postupe a dokumentoch potrebných na vybavenie nároku.

TIP OD NÁS: Príprava na dôchodok prostredníctvom 2. piliera umožňuje dlhodobo zhodnocovať odložené finančné prostriedky. Vo všeobecnosti platí, že čím skôr začnete sporiť, tým viac času majú vaše úspory na rast. Vlastná finančná rezerva vám môže v dôchodkovom veku pomôcť zachovať si väčšiu finančnú samostatnosť a nezávislosť od pomoci rodiny či iných osôb.

Keďže sa priemerná dĺžka života predlžuje, význam dostatočnej finančnej rezervy na obdobie dôchodku postupne rastie. Pravidelné sporenie a zodpovedné finančné plánovanie už v mladšom veku môžu pomôcť vytvoriť stabilnejší finančný základ a priniesť väčší pocit istoty do budúcnosti.

Jednotlivé fondy 2. piliera si môžete porovnať na Finančnom Kompase. V prípade otázok nás môžete kontaktovať prostredníctvom Finančného Kompasu.
 
Autor článku: Iveta Hudáková