Tretí pilier predstavuje dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), ktoré umožňuje jednotlivcom odkladať si peniaze na dôchodok prostredníctvom špeciálneho finančného nástroja. Cieľom je zlepšiť si finančnú situáciu v starobe. Veľkou výhodou je, že mnohí zamestnávatelia prispievajú zamestnancom na toto sporenie.
Medzi ďalšie výhody tretieho piliera patria: nasporené prostriedky na dôchodkovom účte sú predmetom dedičstva, možnosť bezplatnej zmeny dôchodkového fondu alebo správcovskej spoločnosti po jednom roku, možnosť získať príspevok od zamestnávateľa, najmä pri rizikových povolaniach alebo v prípade, že zamestnávateľ takýto benefit ponúka.
Za akých podmienok je predčasný výber možný
Vo všeobecnosti platí, že výplatu dôchodku z 3. piliera zabezpečuje doplnková dôchodková spoločnosť (DDS) na základe žiadosti účastníka, ak mu vznikol nárok na starobný alebo predčasný starobný dôchodok, prípadne výsluhový starobný dôchodok vyplácaný Sociálnou poisťovňou.Dočasný dôchodok sa poskytuje minimálne na obdobie piatich rokov. Po splnení podmienok môže účastník požiadať aj o jednorazové vyrovnanie alebo o predčasný výber.
Podmienky predčasného výberu:
- Predčasný výber je možný až po 10 rokoch od uzavretia zmluvy a následne len raz za každých desať rokov jej trvania.
- Ak účastník nespĺňa podmienky na doplnkový starobný dôchodok, môže mu byť vyplatená len suma jeho vlastných príspevkov.
- Príspevky od zamestnávateľa nie je možné získať formou predčasného výberu.
Spôsoby vyplatenia prostriedkov po dovŕšení dôchodkového veku
Pre zmluvy uzatvorené po 1. januári 2014 bez dávkového plánu:- doplnkový starobný dôchodok (doživotný alebo dočasný),
- doplnkový výsluhový dôchodok (doživotný alebo dočasný),
- jednorazové vyrovnanie,
- predčasný výber.
- doplnkový starobný dôchodok (doživotný alebo dočasný),
- doplnkový výsluhový dôchodok (doživotný alebo dočasný),
- jednorazové vyrovnanie,
- odstupné.
Na ktoré poplatky má DDS nárok?
DDS má nárok na odplatu za správu doplnkového dôchodkového fondu., ktorá za rok správy tohto fondu nesmie presiahnuť v jednotlivých rokoch percentuálne sadzby.Odplata v % z priemernej ročnej čistej hodnoty majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde od roku 2025 je vo výške 1 %.
Odplata v % z priemernej ročnej čistej hodnoty majetku vo výplatnom doplnkovom dôchodkovom fonde od roku 2025 je vo výške 0,60 %.
Odplatu za zhodnotenie majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, ktorá sa určuje každý pracovný deň na základe postupu upraveného v prílohe č. 1 zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.
Odplatu za prestup účastníka do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti:
- v období do jedného roka od uzatvorenia účastníckej zmluvy najviac 5 % hodnoty zostatku na osobnom účte účastníka ku dňu predchádzajúcemu dňu prestupu,
- ak od uzatvorenia účastníckej zmluvy uplynul viac ako 1 rok doplnková dôchodková spoločnosť nemá nárok na odplatu za prestup účastníka.
Aké výhody môže priniesť predčasný výber úspor z tretieho piliera?
Môžete si vybrať výhodnejší investičný produkt, ktorý má potenciál priniesť vyšší výnos. Zároveň sa vyhneme ďalším poplatkom a daňovým povinnostiam, ako je daň z výnosu vo výške 19 %, povinnosť vrátiť daňové zvýhodnenie či poplatok za správu fondu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorý od roku 2025 predstavuje 1 % z priemernej ročnej čistej hodnoty majetku vo fonde.
